Đối với những người mới bắt đầu kinh doanh, dòng tiền là một khái niệm khá mới mẻ. Tuy nhiên đây là khái niệm các chủ cửa hàng/ doanh nghiệp nên tìm hiểu bởi vì nó sẽ gắn liền với bạn trong suốt quảng đời kinh doanh. Cùng tìm hiểu về khái niệm dòng tiền qua bài viết dưới đây nhé.
Khái niệm dòng tiền là gì?
Khái niệm dòng tiền (Cash Flow) được hiểu là sự chuyển động tiền vào, ra của đồng tiền (tức là nhận và chi) trong một shop hàng, doanh nghiệp, dự án hoặc sản phẩm tài chính nào đó.
Ví dụ: Khi khách mua một chiếc áo tại shop và trả tiền thì số tiền đó là dòng tiền vào. Khi bạn nhập hàng, thanh toán tiền điện nước… thì đó là dòng tiền ra.
>>>Xem thêm: Tín dụng ngân hàng và những điều bạn cần biết khi làm
Khái niệm dòng tiền mục tiêu của các doanh nghiệp/ tiệm hàng hóa nhỏ
Khái niệm dòng tiền là tạo ra được một dòng tiền dương (Positive Cash Flow), tức là làm sao để nhận tiền vào nhiều hơn chi tiền ra. Điều này nghe thì có vẻ dễ dàng và đơn giản nhưng rất nhiều công ty gặp vấn đề với dòng tiền của mình. Nếu doanh thu không ổn định, việc thanh toán các chi phí hàng ngày như tiền lương, điện, nước… cũng gặp nhiều khó khăn.
Nhiều doanh nghiệp lại tạo ra dòng tiền âm (Negative Cash Flow)
Khái niệm dòng tiền tức là chi nhiều hơn nhận. Nguyên rất có thể vì vào mùa đó hàng khó bán được hoăc họ đang đầu tư thêm cho doanh nghiệp…
Giữ được cho dòng tiền luôn dương là một điều rất “tuyệt” đối với doanh nghiệp nhỏ. Và để báo cáo tình hình dòng tiền của mình, các doanh nghiệp sẽ lập ra một bản báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Cash Flow Statement) là một bản báo cáo về sự thay đổi dòng tiền trong một doanh nghiệp/ tiệm hàng hóa (Lượng tiền đầu tư, tiền ra, tiền vào, tiền hiện tại… thông thường công ty cần lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ mỗi tháng hoặc mỗi quý để nắm được tình hình dòng tiền của mình.
Một bản report lưu chuyển tiền tệ gồm 3 phần chính:
- Dòng tiền từ hoạt động bán hàng
- Dòng tiền từ làm việc đầu tư
- Dòng tiền từ làm việc tài chính
Bạn có thể xem mẫu báo cáo lưu chuyển tiền tệ tại đây
Sự khác nhau giữa dòng tiền và tiền lãi
Dòng tiền và tiền lãi là hai khái niệm liên quan với nhau nhưng lại khác nhau.
Dòng tiền thuần = Dòng tiền vào – Dòng tiền ra
Tiền lãi = doanh thu – Chi phí
Nhiều người sẽ hỏi ngay
“Ủa vậy thì có gì khác nhau đâu” vì nghĩ rằng dòng tiền vào cũng là doanh thu và dòng tiền ra cũng như chi phí. Nhưng sự thật lại không phải vậy. Bạn có lãi đã trừ vốn chưa chắc bạn có tiền mặt (ví dụ như bạn bán nợ), có tiền mặt cũng chưa chắc sinh được lời. Ví dụ dễ dàng và đơn giản nhé!
Bạn mở một tiệm hàng hóa, xong xuôi đâu vào đó bạn còn dư 300 triệu tiền vốn. Tháng trước tiên bạn thu được 10 triệu tiền buôn bán. Anh bạn thấy bạn kinh doanh có lời thế là liền đầu tư thêm cho bạn 200 triệu nữa. Vậy ở đây Dòng tiền vào = 200 + 10 = 210 triệu. Trong khi đó thu nhập của bạn chỉ có 10 triệu mà thôi.
>>>Xem thêm: Nên gửi tiền tiết kiệm ngân hàng nào là đảm bảo an toàn nhất hiện nay
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ gồm có:
– Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh: bao gồm tiền thu, chi từ bán hàng và cung cấp dịch vụ, chi trả cho người lao động, chi trả lãi vay, các loại thu khác chi khác liên quan đến hoạt động kinh doanh
– Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư: bao gồm chi mua sắm tài sản, thu thanh lý tài sản, chi cho vay, góp vốn vào các đơn vị khác, thu hồi cho vay, thu hồi đầu từ góp vốn, thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận nhận được.
– Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính: bao gồm thu góp vốn hay trả lại vốn góp, thu tiền đi vay, trả nợ gốc vay, cổ tức lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu.
Báo cáo lưu tiền tệ
Phân biệt giữa dòng tiền thuần và lợi nhuận
Dòng tiền thuần và lợi nhuận là khái niệm rất dễ bị nhầm.
Công thức tính dòng tiền thuần và lợi nhuận:
- Dòng tiền thuần = £Dòng tiền vào – £Dòng tiền ra
- Lợi nhuận = £Doanh thu – £Chi phí
Để hiểu rõ nhất về sự khác nhau của chúng bạn tìm hiểu ví dụ sau:
Tại cửa hàng kinh doanh quần áo khai trương trong tháng 7/2019, thu góp vốn là 100 triệu đồng, thu tiền từ bán hàng là 20 triệu đồng, chi tiền nhập mua hàng là 50 triệu đồng, chi tiền khác là 20 triệu đồng.
- Dòng tiền thuần = thu góp vốn 100 triệu + thu bán hàng 20 triệu – chi mua hàng 50 triệu – chi khác 20 triệu = 50 triệu
- Lợi nhuận = Doanh thu bán hàng 20 triệu – chi phí nhập hàng 50 triệu – chi phí khác 20 triệu= – 50 triệu
Bài viết trên đã cho các bạn biết về khái niệm dòng tiền là gì.Cảm ơn các bạn đã xem qua bài viết của mình nhé.
>>Xem thêm: Vai trò của tiền tệ đối với nền kinh tế quan trọng như thế nào?
Lộc Đạt-tổng hợp
‘Tham khảo ( cafekinhdoanh, winerp, … )
